De feestdagen naderen snel, gevolgd door de nieuwjaarsvieringen en dan zijn we in de tijd van het jaar waarin de belastingen op ieders gedachten drukken. Hoewel de meeste mensen de neiging hebben om zich te concentreren op Uncle Sam en de IRS, hebt u hoogstwaarschijnlijk ook wettelijke belastingverplichtingen, vooral als u een bedrijf heeft. En veel van deze verplichtingen brengen een toewijding van een jaar met zich mee.
Of u nu zelf met de belastingen van uw bedrijf omgaat of een professional deze voor u beheert, u bent degene die uiteindelijk verantwoordelijk is en de prijs betaalt voor het niet naleven. Omdat er zoveel belastingvereisten zijn op het niveau van de staat, is het belangrijk om alle verschillende soorten belastingen te begrijpen en ervoor te zorgen dat u niet per ongeluk iets achterlaat. De staat kan immers forse boetes opleggen en zelfs uw bedrijf in "slechte positie" plaatsen waar u geen lening kunt krijgen, naar een andere staat kunt uitbreiden of een vergunning kunt verlengen.
Begrijpt u staatsbelasting?
Hieronder vindt u een overzicht van de verschillende soorten belastingen die worden opgelegd door staten. Houd er rekening mee dat elke staat verschillende belastingen en verschillende berekeningsmethoden voor elke belasting heeft, dus zorg ervoor dat u weet hoe elke belasting op uw situatie van toepassing is.
1. Staat inkomstenbelastingen
Veertig-vier staten heffen een vennootschapsbelasting. Volgens de Tax Foundation variëren de tarieven voor vennootschapsbelasting van 4 procent in North Carolina tot 12 procent in Iowa. Net als bij uw individuele inkomstenbelastingen, is de vennootschapsbelasting een belasting op de winst van het bedrijf. Als uw bedrijf is gestructureerd als een C Corporation, dient het bedrijf zelf een belastingaangifte in en is het verantwoordelijk voor het betalen van belastingen op zijn winst. Als het bedrijf is gestructureerd als LLC, S Corporation, General Partnership of Sole Proprietorship, stroomt de bedrijfswinst door naar de eigenaars en worden ze op individueel niveau betaald.
Op dit moment zijn Nevada, Ohio, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming de zes staten zonder vennootschapsbelasting. Er zijn echter enkele belangrijke dingen om hier in gedachten te houden. Alleen omdat een staat vennootschapsbelastingen aflost, betekent dit niet dat u een gratis rit krijgt. Sommige van deze staten (Nevada, Ohio, Texas en Washington) hebben een belasting op bruto-inkomsten.
Er is een misvatting dat door uw bedrijf op te nemen in een 'belastingvrije' staat, u staatsbelastingen helemaal kunt vermijden. Dit is meestal niet het geval. U bent verplicht om de wet op de belasting van de staat te volgen in elke staat waarin u zaken doet. Dus als u in Californië woont (en uw bedrijf daar naartoe leidt) en u wilt opnemen in Nevada, zult u hoogstwaarschijnlijk nog steeds de staatskosten van Californië moeten betalen voor uw verdiende inkomsten in de staat.
2. Franchise Tax
Een andere staat belasting is de franchise belasting; dit heeft absoluut niets te maken met franchise restaurants of andere franchisebedrijven. Het is in feite een belasting die door sommige staten wordt aangerekend voor het voorrecht om daar zaken te doen. Franchiseheffingen, zoals inkomstenbelasting, worden doorgaans op jaarbasis betaald. Bijvoorbeeld, hier in Californië, is er een jaarlijkse franchisebelasting van $ 800 die van toepassing is op vrijwel elke LLC die is geregistreerd voor zakendoen in Californië. Het is van toepassing zelfs als uw bedrijf het hele jaar door verlies boekt. U moet contact opnemen met het kantoor van de staatssecretaris of met de Franchise Tax Board om de vereisten in uw land te bepalen.
Houd er rekening mee dat franchisebelastingen worden opgelegd aan bedrijven die zaken doen in de staat. Dit betekent dat als u bent opgenomen in een staat, u mogelijk nog steeds franchisebelastingen moet betalen in andere staten waar u bent geregistreerd om zaken te doen.
3. Btw
Als uw bedrijf belastbare goederen of services verkoopt, moet u omzetbelasting van klanten verzamelen en de belasting aan uw staat betalen. Het bedrag van de verschuldigde belasting wordt berekend door het toepasselijke belastingtarief van uw staat toe te passen op de totale verkoopprijs van de goederen of services. Op dit moment verzamelen 45-staten over de gehele wereld verkoopbelastingen, met belastingtarieven die variëren van 7.5 procent in Californië tot 2.9 procent in Colorado.
U moet zich eerst bij de staat registreren door een verkoopvergunning aan te vragen. U bent dan verantwoordelijk voor het innen van de juiste omzetbelasting op elke verkoop en het rapporteren / betalen van de belasting aan overheidsinstanties. In de meeste staten moet u elke maand een aangifte indienen en uw btw betalen (hoewel het schema kan variëren op basis van uw locatie en het bedrag aan omzetbelasting dat u maandelijks ontvangt).
Als u verkoopt aan klanten in meerdere staten, moet u erachter komen welke verkopen onderworpen zijn aan de omzetbelasting. Over het algemeen hoeft u geen omzetbelasting te innen, tenzij u fysiek aanwezig bent in de staat (een "nexus" in juridische termen). U wordt bijvoorbeeld geacht een fysieke aanwezigheid in een staat te hebben als: u een kantoor of winkel in de staat heeft; u of uw werknemers nemen bestellingen of verrichten diensten in de staat; of je bezit / pacht onroerend goed in de staat.
4. Onroerend goed belasting
Een andere belangrijke belasting om op de hoogte te zijn van de onroerende voorheffing. Eigendomsbelastingen worden meestal opgelegd op het niveau van de lokale stad of de provincie en het gaat niet alleen om het bezit van onroerend goed. U kunt nog steeds onroerende voorheffing verschuldigd zijn over 'tastbare persoonlijke bezittingen', zoals meubels, computers, machines, gereedschappen, apparatuur en benodigdheden. Hoogstwaarschijnlijk bezit en bezit je bedrijf op zijn minst een paar items die in aanmerking komen als eigendom.
De onroerende voorheffing is meestal een jaarlijkse indiening bij het graafschap of de stad. Regels voor de soorten onroerend goed die door de belasting worden gedekt, evenals het belastingtarief, verschillen tussen lokale overheden. U moet contact opnemen met het kantoor van uw stad of provincie om te weten te komen wat uw specifieke vereisten zijn.
Als u niet zeker weet hoe overheids- of federale belastingen op uw bedrijf van toepassing zijn, is het slim om met een accountant of andere professional te praten om alles te regelen. Idealiter wilt u een solide belastingbegrip en -strategie voordat u uw bedrijf start. Het is echter nooit te laat om belastingaangelegenheden op te lossen.
Vlaggenstaat Foto via Shutterstock
